Податкові спори

Всі фізичні та юридичні особи сплачують податки, ніхто не застрахований від спірних ситуацій з цього приводу. Податкові спори можуть стосуватися різноманітних обставин: нарахування штрафів, відмови відшкодовувати ПДВ, перевірок, претензій від співробітників податкової інспекції тощо. Ініціаторами, найчастіше, виступають платники податків, які не згодні з рішенням фіскального органу (державної податкової служби, ДПС).

Іноді проблему можна врегулювати без судового розгляду – подати скаргу до вищого органу ДПС (оскаржити рішення). В інших випадках доводиться подавати судовий позов. Податковий юрист патентно-юридичної компанії (ПЮК) СІОН надасть допомогу в тій чи іншій ситуації. Ми супроводжуємо спірні питання до моменту їх вирішення, відстоюємо інтереси клієнтів, маємо велику практику роботи з такими справами.

Чому варто довіряти СІОН:

• Досвід з 2011 року.
• Завжди знаходимо потрібні й суттєві аргументи, які клієнт може ненароком пропустити.
• Не робимо дії, що погіршують ситуацію.
• Впевнено готуємо, оформляємо необхідні документи.
• Надаємо допомогу по податках у вигляді консультацій та супроводу в суді.
• Проходимо з клієнтом усі стадії спору до успішного завершення.

Консультація по податках

Податкове консультування – затребувана процедура серед підприємців та бухгалтерів. До нас приходять з такими питаннями:

• Підбір оптимальної системи оподаткування;
• Оптимізація й планування податків для бізнесу;
• Відшкодування ПДВ;
• Сплата податків (єдиного, за землю, з доходу);
• Сплата податків нерезидентами;
• Мінімізація податкових ризиків при підписанні договорів;
• Оподаткування авторських винагород, роялті;
• Дії під час перевірки ДПС тощо.

Ми багато років супроводжуємо підприємства з питань оподаткування, вивчаємо нововведення й рішення судів. Наші фахівці допомагають зрозуміти, як вчинити в тому чи іншому випадку, керуючись застосуванням законів на практиці й реальними прецедентами. Під час кожної консультації з оподаткування співробітники СІОН оцінюють конкретну ситуацію, готують індивідуальну стратегію.

Нагадуємо: за українським законодавством, платник податків може звернутися до податкової за індивідуальною консультацією (роз’ясненням). Вона надається безплатно в усному, письмовому або електронному вигляді, вноситься до реєстру. Платник податків звільняється від відповідальності за дії, вчинені відповідно до таких рекомендацій. Наш адвокат допоможе правильно оформити запит в ДПС.

Судовий порядок вирішення податкових спорів

Одна з 5 справ, які розглядають українські суди, стосується податків, дотримання податкового законодавства. Такі справи розглядають адміністративні суди за місцем знаходження заявника або відповідача. Наприклад, київське або харківське підприємство звертається до Окружного адміністративного суду Києва або Харкова (відповідно).

В процесі судового врегулювання ми здійснюємо такі дії:

• Аналізуємо ситуацію, формулюємо правову позицію для розробки лінії захисту.
• Складаємо заперечення на рішення або дії за результатами перевірки.
• Готуємо документи для подачі судового позову.
• Представляємо клієнта на засіданнях.
• Готуємо клопотання, заяви, заперечення по ходу розгляду.
• Доводимо до кінця процес врегулювання спору.
• Контролюємо виконання судового рішення.

Судове вирішення спорів вимагає від 90 днів часу. Наші фахівці допоможуть вирішити спори в суді в інтересах компанії, вбережуть клієнта від сплати неправомірно нарахованих зобов’язань або штрафів.

Законом встановлено терміни подачі позовів проти ДПС. Вони складають:

• 6 місяців з дня, коли заявник дізнався про порушення своїх прав;
• 3 місяці з дати отримання рішення за його скаргою (після адміністративного/досудового розгляду).

Термінів треба жорстко дотримуватися. Наші фахівці не допустять їх порушення за необхідності подачі позову.

Податкові спори фізичних осіб

Українські фізособи та ФОП сплачують податки трохи інакше, ніж юрособи. Є декілька груп платників – відповідно, їхні справи мають специфіку. Наприклад, ФОПи-пенсіонери звільняються від сплати ЄСВ (згідно з постановою БП Верховного суду (ВС) від 10.04.2019 по справі № 814/779/19). А самозайняті ФОП не можуть піддаватися нарахуванню подвійного ЄСВ, хоча недавно ще було по-іншому.

У разі подачі судового позову фізособи та ФОП повинні сплатити такі держзбори:

• Позов майнового характеру (скажімо, оскарження повідомлення-рішення) – 1% від його суми, але не менше 0,4 розміру прожиткового мінімуму (ПМ) і не більше 5 ПМ для працездатних. На грудень-2021 ПМ для працездатних становить 2 481 грн., розмір збору буде 992,4-12 405 грн.
• Позов немайнового характеру (відмова реєструвати податкову накладну тощо) – 0,4 розміру ПМ.

Є багато інших особливостей і норм щодо фізосіб, які з боку ДПС тлумачаться неоднозначно. Наші фахівці вивчають судову практику та постанови ВС щодо фізичних осіб, щоб знати останні зміни, і застосовують знання на практиці.

Податкові консультації для юридичних осіб

Компаніям потрібно не лише правильно сплачувати внески до держскарбниці, але й оформляти звітність. Вимоги постійно змінюються й актуалізуються. Ми їх відстежуємо і зможемо дати юрособі оновлену інформацію під час консультації. Також ми порадимо, як оптимізувати внески до держбюджету, щоб більше грошей можна було витрачати на розвиток компанії.

Якщо намічається спір з податків або загрожує пеня, теж варто скористатися послугою консультування. Це захистить інтереси бізнесу і допоможе правильно організувати ведення документації, щоб упередити штрафні санкції.

За необхідності, ми допоможемо захистити права компанії від дій або рішень фіскального органу шляхом оскарження або подачі позову. За судове розв’язання податкових спорів юрособи платять такі державні збори:

• Подача позову майнового характеру – 1,5% від його ціни, але не менше 1 розміру ПМ і не більше 10 ПМ для працездатних (в грудні-2021 це 2 481-24 810 грн.).
• Позов немайнового характеру – 1 розмір ПМ.

Оскарження рішень податкових органів

Окрім звернення до суду, є досудовий варіант вирішення спорів з податковою інспекцією. Це адміністративне оскарження в органах ДПС вищого рівня. Спосіб простіший, швидший, дозволяє економити ресурси. Так можна оскаржити наступні рішення:

• Про арешт активів платника податків;
• Про заборону операцій із заставними активами;
• Про продаж активів, поміщених під заставу;
• Повідомлення-рішення від податкової тощо.

У такий спосіб не вийде оскаржити акти (перевірки, відмови від опису майна у податкову заставу тощо). Скаргу треба подати протягом 10 робочих днів з моменту отримання документу. Якщо строк пропущений, ми подамо клопотання про його відновлення, на це є 6 місяців. Знадобляться документи, що підтверджують поважну причину пропуску (наприклад, знаходження за кордоном). На період дії карантину терміни припиняються.

Навіть співробітники ДПС з великою практикою можуть помилятися через невірне трактування норм, суб’єктивну оцінку ситуації. Щоб не сплачувати надмірно призначені зобов’язання і не судитися, рекомендуємо подати адміністративну скаргу. До речі, за рішенням Верховного суду пропуск строку розгляду скарги з боку ДПС трактується на користь платника і знімає з останнього накладені санкції. Ми використовуємо цей момент в інтересах клієнта.

Арбітражні податкові спори

Іноді податкові спори вирішуються не в адміністративному, а в арбітражному суді. Це відбувається, якщо раніше була невдала спроба досудового оскарження дій податкової. В процесі арбітражних спорів оскаржуються неправомірні дії фіскальних органів. До арбітражного суду звертаються, якщо треба:

• оскаржити рішення ДПС;
• розблокувати податкові накладні;
• скасувати невірно розраховані нарахування по податках;
• повернути надмірно сплачені податки, а їх не хочуть повертати;
• скасувати неправильно нараховані пеню або штраф.

Ми надамо супровід арбітражних позовів в будь-якому місті України. Допоможемо клієнтам відновити порушені права завдяки досвіду, знанню права й судових прецедентів. Беремося навіть за складні випадки.

Вартість податкової консультації

Первинна усна або онлайн консультація надається безплатно. Далі ціна буде залежати від обсягу консультування. Годинна податкова консультація, яка допоможе платнику податків убезпечити себе, обійдеться в 1500 грн. (усно) і 2000 грн. (письмово). Комплексний абонентський супровід (декілька консультацій протягом певного проміжку часу) обійдуться трохи дешевше.

У наших співробітників є напрацювання, що дозволяють гарантувати результати співпраці. Якщо ви не знаєте, як відобразити господарську операцію в обліку, ми підкажемо таке рішення, щоб у фіскального органу не виникли сумніви. Щодо будь-якого поставленого запитання знайдемо роз’яснення контролюючих органів.

Податкові спори: вартість

При зверненні до суду сплачується держзбір для юридичної або фізичної особи, а також винагорода за роботу юриста СІОН. Остання може відрізнятися з урахуванням обсягу дій, які потрібно зробити. При супроводі податкових спорів у суді вартість послуг стартує від 10 000 грн.

Винагорода юристів, збори, інші судові витрати сплачує заявник. Однак є можливість відшкодування витрат коштом сторони, що програла за рішенням суду. Ми стежимо, щоб ДПС відшкодовувала витрати в разі свого програшу. Оформлюємо офіційний договір з клієнтом, рахуємо всі його витрати по ходу діловодства. На підставі цих документів проводиться відшкодування.

Спори з фіскальними органами – складний юридичний процес, тому рекомендуємо скористатися послугами фахівців. Успішне вирішення конфліктних ситуацій вимагає унікальних правових знань, навичок участі в судових розглядах. Наші спеціалісти все це знають та вміють, вони зроблять ефективні кроки для подолання проблеми.

Якщо ви вважаєте, що ДПС неправильно нарахувала суму грошового зобов’язання або прийняла протизаконне рішення, звертайтеся. Ми допоможемо підготувати документи, звернутися зі скаргою на дії фіскального органу або подати позов.

Для отримання детальної інформації й розрахунку вартості послуг, будь ласка, напишіть нам на імейл: info@sion-ip.com.