Аудит Due Diligence

Бизнес должен приносить прибыль. Важно объективно оценить его состояние и риски, связанные с потерей активов. Для этого проводится процедура дью дилидженс – независимая проверка добросовестности. Это комплексная задача, решение которой поможет получить всестороннее мнение об объекте, его финансовой состоятельности, положении на рынке. Проверяется законность деятельности, состояние финансов, владение объектами интеллектуальной собственности. К работе привлекаются эксперты в области исследования.

Впервые процедуру начали применять в США в начале прошлого века. Современный Due Diligence – это сбор и анализ данных, позволяющих оценить риски инвестирования. Его проводят в таких случаях:

• Сделки по инвестированию, слиянию или поглощению бизнеса.
• Покупка/продажа прав на объекты интеллектуальной собственности.
• Оптимизация налогов и деятельности ораганизации. Помогает выявить актуальные, а также неактуальные пути развития.
• Оценка, сработает ли бизнес-идея для стартапа.
• Поиск любых нарушений в деятельности.
• Составление реального представления о бизнесе для текущего собственника.

Патентно-юридическая компания (ПЮК) СИОН предлагает услуги по проведению независимого аудита. В зависимости от целей, проверим одно направление (финансы, налоги, состояние интеллектуальной собственности) или проведем комплексное исследование.

Процедура дью дилидженс компании

Сначала прорабатываются цели, потом составляется стратегический и тактический план, определяется перечень привлекаемых специалистов. Специалисты нашей компании проводят проверку по такому алгоритму:

• Определяют цели процедуры.
• Подписывают с клиентом NDA (договор о неразглашении).
• Собирают информацию, используя документы фирмы.
• Выбирают методы осуществления проверки.
• Непосредственно проводят аудит.
• Готовят отчеты, экспертные заключения, рекомендации.

Одно из главных направлений нашей деятельности по дью дилидженс – проверка нематериальных, интеллектуальных активов. В процессе ее проведения проверяем регистрационные документы на ТМ и патенты, сроки их действия, фактическое использование, выявляем неохраняемые инновации. Задача – достичь реального понимания, как обстоят дела проверяемой компании в сфере интеллектуальной собственности.

Налоговый Due Diligence

В процессе изучается и анализируется вся финансовая/бухгалтерская документация за нужный период. Чаще всего это последние 3 года. Задача процедуры:

• Определить реальные финпоказатели бизнеса;
• Вывести цифры кредитной и дебиторской задолженности;
• Выявить их влияние на устойчивость работы в будущем;
• Определить соответствие уплаченных налогов требованиям законодательства;
• Установить возможные налоговые риски.

По следам проведенного аудита мы составляем отчет, где прописываем выводы по текущим ошибкам в налогообложении, рекомендации по оптимизации налогов. А также по минимизации будущих рисков, связанных с уплатой налогов. К работе привлекаем профессиональных налоговых консультантов, которые разбираются в теоретических вопросах законодательства и проводят проверки на практике.

Правовой аудит процедура Due Diligence

Юридический аудит подразумевает проверку по корпоративным и юридическим рискам. Обычно он обязателен при инвестиционных сделках. Предполагает изучение способов контроля и управления; полноты, правильности оформления документов. Во время правового дью дилидженс проверяется такая документация:

• Правоустанавливающая;
• На право собственности на движимое/недвижимое имущество, активы;
• На интеллектуальную собственность; (проверка прав интеллектуальной собственности)
• Договора с контрагентами, их легальность, выполнение;
• Владение пакетами акций других предприятий;
• Судебные кейсы с уже вынесенными и еще не вынесенными решениями, их потенциальное влияние на стабильность бизнеса.

Помимо этого, рассматриваем риски привлечения компании к ответственности со стороны контролирующих и правоохранительных органов, риски оспаривания сделок или прав на имущество, утери регистрации патентов и товарных знаков. Все это наши специалисты (юристы, аналитики) отражают в отчете. Сможем также предложить критерии определения рисков при заключении сделки.

Финансовый Due Diligence

В его процессе мы оцениваем инвестиционную привлекательность компании, ее справедливую финансовую стоимость. А также помогаем ответить на вопросы, насколько верна заявленная информация о прибыльности, стабильно ли положение на рынке. Во время финансового аудита мы:

• Анализируем ключевые показатели финсостояния;
• Проверяем структуру затрат, выручки;
• Проводим анализ активов дебиторской и кредиторской задолженности;
• Исследуем платежеспособность и деловую активность;
• Вычисляем рыночную стоимость бизнеса;
• Работаем с другими вопросами.

В отчете описываем реалистичные перспективы развития бизнеса, потенциальные финансовые риски, даем рекомендации относительно инвестиционной привлекательности. К работе привлекаем финансовых аналитиков, бизнес-консультантов, специалистов по оценке.

Стоимость Due Diligence аудита

Длительность, а также стоимость процедуры будет зависеть от многих факторов:

• Характера, задачи процедуры (финансовый, юридический, налоговый, маркетинговый, комплексный аудит, анализ интеллектуальной собственности).
• Количество этапов, анализируемой документации.
• Число, профессионализм задействованных специалистов.
• Другие моменты – например, необходимость анализа конкурентов.

Мы привлекаем к задаче специалистов высокой экспертности. Они проводят проверки согласно законодательству Украины, Великобритании, США, Китая, ОАЭ, ЕС, СНГ. Специалисты находят риски и скрытые резервы для оптимизации на суммы минимум в 10 раз больше, чем клиент платит за дью дилидженс.

Ориентировочная стоимость Due Diligence в SION IP — от $800 за точечную проверку одного направления (например, только интеллектуальной собственности) до $5000 и выше за комплексный аудит крупного бизнеса. Точную цену рассчитываем индивидуально после короткой бесплатной консультации.

По срокам процесс занимает от двух недель. Чем больше компания, тем больше у нее активов и документации, поэтому аудит может затягиваться. Обычно мы можем заранее определить сроки работы экспертных групп после ознакомления со спецификой и размерами бизнеса. Сроки могут сдвигаться, если надо запрашивать документы у госорганов или контрагентов.

Договор на проведение Due Diligence

Перед началом сотрудничества подписываем договор с заказчиком или проверяемой компанией. В нем указываем существенные моменты:

• Договоренность о нераспространении конфиденциальных данных;
• Условия доступа к документам, нужным для работы (правоустанавливающие, договора, финотчетность и т.д.);
• Организационные мероприятия для сбора необходимой информации;
• Способы, сроки предоставления данных;
• Объем и разделы отчета, который будет предоставлен заказчику.

Все моменты оговариваем до начала сотрудничества, также предоставляем подробную калькуляцию расходов. Эксперты СИОН специализируются на разных видах аудита и десятки раз проводили его успешно.

Часто задаваемые вопросы

Для получения детальной информации и расчета стоимости проведения Due Diligence, пожалуйста, напишите нам на е-мейл: info@sion-ip.com.